Membuka cabang tidak otomatis berarti Anda memerlukan LEI lain
Sebuah perusahaan membuka cabang di luar negeri. Perusahaan tersebut sudah memiliki LEI (Legal Entity Identifier), tetapi cabang tersebut memiliki nomor registrasi lokalnya sendiri. Apakah cabang ini juga memerlukan LEI terpisah?
Tidak secara otomatis. Cabang asing dapat memenuhi syarat untuk memiliki LEI sendiri, tetapi apakah cabang tersebut memerlukannya tergantung pada aturan yang berlaku untuk aktivitas dan pelaporannya. Nomor registrasi lokal saja tidak menciptakan persyaratan LEI.
Hal pertama yang perlu dipastikan adalah apakah bisnis tersebut merupakan cabang atau anak perusahaan.
Cabang vs anak perusahaan: apa bedanya?
Cabang merupakan bagian dari badan hukum yang sama dengan kantor pusatnya. Mendaftarkannya di negara lain tidak menjadikannya perusahaan yang terpisah.
Anak perusahaan adalah badan hukum yang terpisah. Jika aktivitasnya memerlukan LEI, anak perusahaan tersebut memerlukan LEI sendiri. Anak perusahaan tidak dapat menggunakan LEI perusahaan induknya sebagai gantinya.
The Kebijakan ROC (Regulatory Oversight Committee) tentang cabang internasional membuat perbedaan ini saat menetapkan cabang mana yang memenuhi syarat untuk memiliki LEI.
Kapan cabang harus menggunakan LEI kantor pusat?
Beberapa aturan pelaporan mewajibkan penggunaan LEI kantor pusat, bahkan ketika cabang tersebut sebenarnya bisa memperoleh LEI sendiri.
Sebagai contoh, ESMA (European Securities and Markets Authority) menjelaskan bahwa perusahaan investasi yang berbasis di Uni Eropa harus menggunakan LEI kantor pusatnya saat melaporkan transaksi yang dilakukan melalui cabang di luar Uni Eropa.
Panduan ini berkaitan dengan pelaporan transaksi berdasarkan Pasal 26 MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Cabang tersebut merupakan bagian dari badan hukum yang sama dengan perusahaan investasi induknya.
Memiliki LEI cabang tidak berarti kode tersebut tepat untuk digunakan di setiap laporan. Aturan pelaporan yang berlaku menentukan LEI mana yang harus digunakan.
Kapan cabang mungkin memerlukan LEI terpisah?
LEI terpisah mungkin diperlukan ketika persyaratan pengawasan atau pelaporan mengidentifikasi cabang tersebut secara individual.
Salah satu contohnya berasal dari sektor asuransi. Pedoman EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) tentang penggunaan LEI menyatakan bahwa otoritas pengawas nasional harus mewajibkan LEI untuk cabang yang didirikan di EEA (European Economic Area) yang perusahaan asuransi atau reasuransinya memiliki kantor pusat di luar EEA.
Ini adalah kasus pengawasan khusus. Hal ini tidak menciptakan persyaratan umum bagi setiap cabang asing untuk memperoleh LEI.
LEI cabang memungkinkan otoritas mengidentifikasi operasi di suatu negara tertentu sambil tetap menjaga keterkaitan yang jelas dengan kantor pusat.
Cabang mana yang memenuhi syarat untuk memiliki LEI sendiri?
Berdasarkan kebijakan ROC tentang cabang internasional, syarat-syaratnya meliputi:
Cabang berada di negara yang berbeda dari kantor pusatnya.
Cabang terdaftar dalam register bisnis, regulasi, atau pajak yang dapat diakses publik.
Data referensi LEI mengidentifikasinya sebagai cabang dan mencatat keterkaitannya dengan kantor pusat.
Jika perusahaan memiliki beberapa cabang di negara asing yang sama, kebijakan ini menetapkan satu LEI untuk cabang utama atau jaringan cabang di negara tersebut. Setiap kantor tidak menerima kodenya sendiri.
Syarat-syarat ini menetapkan kelayakan. Syarat-syarat ini sendiri tidak membuat LEI menjadi wajib.
Apa yang perlu diperiksa sebelum mengajukan permohonan?
Jika bank, broker, atau otoritas pengawas meminta LEI dari cabang Anda, klarifikasi tiga hal berikut:
Apakah mereka memerlukan LEI kantor pusat atau LEI terpisah untuk cabang?
Untuk transaksi atau laporan apa kode tersebut akan digunakan?
Jika mereka mensyaratkan LEI cabang, aturan atau ketentuan layanan mana yang mewajibkannya?
Pertanyaan yang berguna untuk diajukan adalah: "Bisakah kami menggunakan LEI kantor pusat kami untuk tujuan ini, atau apakah Anda secara khusus mensyaratkan LEI yang terdaftar atas nama cabang?"
Mendapatkan jawaban tersebut sebelum mengajukan permohonan membantu Anda menghindari registrasi yang tidak perlu dan memastikan Anda memberikan kode yang benar.